Az adóellenőrzés sok vállalkozás számára stresszes és váratlan esemény lehet, ezért érdemes tisztában lenni azzal, mi váltja ki leggyakrabban ennek elindítását. Az adóhatóság többféle szempont alapján dönthet úgy, hogy vizsgálatot indít és ezek a szempontok sokszor nem nyilvánvalóak a cégek számára.
Az egyik leggyakoribb ok a bevallások és nyilvántartások eltérése. Ha a cég által bevallott adatok jelentősen eltérnek az iparági átlagtól vagy a korábbi időszakoktól, az könnyen felkeltheti az adóhatóság figyelmét, és adóellenőrzés kezdeményezéséhez vezethet. Különösen a jövedelem, az ÁFA vagy a társasági adó bevallások esetén fontos a pontos és következetes adatszolgáltatás.
A másik gyakori kiváltó ok a nagy összegű készpénzes tranzakciók vagy a gyakori készpénzes kifizetések. A pénzmozgások átláthatósága kulcsfontosságú, és a rendszeres, indokolatlan készpénzforgalom szintén az adóellenőrzés elindításának gyakori oka lehet. Ezen kívül az adóhatóság azokat a cégeket is kiemelten figyeli, amelyeknél korábbi években hiányosságokat találtak vagy amelyek gyakran változtatják a könyvelői, pénzügyi szolgáltatójukat.
Nem ritkán a panaszok, bejelentések és anonim jelzések is kiválthatnak vizsgálatot. Például versenytársak vagy beszállítók jelzései alapján az adóhatóság célzottan ellenőrzést indíthat. A kockázati profilok alapján az automatizált elemzések is hozzájárulnak ahhoz, hogy bizonyos cégeknél gyorsabban induljon adóellenőrzés.
Az adóellenőrzés kiváltó okai sokrétűek: az adatok pontatlansága, a pénzforgalmi anomáliák, korábbi hiányosságok és külső jelzések egyaránt szerepet játszanak. A cégek számára a megelőzés kulcsa a pontos könyvelés, az átlátható pénzügyi folyamatok és a jogszabályok betartása, így minimalizálható a kellemetlen meglepetések kockázata.
